Шановні колеги! Компанія «Uniqid» запрошує Вас взяти участь в семінарі - практикумі лектора Ірини Губіной в м.Львів на тему:

"Зовнішньоекономічна діяльність. Податково-бухгалтерські акценти. Новації Закону про валюту". Лектор - Ірина Губіна.

План семінару:

Аналіз положень нового Закону «Про валюту та валютні операції»

- Головні новації Закону, дата набуття чинності, перехідні положення;
- В чому відмінність норм Закону від норм Декрету та іншого старого «валютного» законодавства;
- Як введення в дію Закону впливатиме на правила податкового та бухгалтерського обліку, на що варто звернути увагу бухгалтерові;


Документальні особливості ВЭД: слідами новацій 2017-2018 років

- Нюанси документування при експорті послуг (види договору, документи, терміни розрахунків);

- Документальні нововведення "для усіх" – зміни у статусі та порядку оформленні первинних документів;

- Деякі акценти оформлення первинних документів з нерезидентами, вимоги до форми і перекладу документів.

Операції з валютою, як чинник, що визначають податковий статус підприємства:

- Як валютні операції можуть вплинути на показник "20 млн" для податкових різниць і 150-млн. критерій для ТЦУ;

- Які можна застосувати оптимізаційні облікові схеми, щоб вплинути на цей показник;

- Ризики "згортання" валютних показників у формі № 2 для податкових даних.

Імпортні операції з поставки товарів (ТМЦ)

- Правила визначення бази оподаткування для ПДВ, вибір "податкового" курсу, дата визнання податкових зобов'язань і податкового кредиту по "імпортному" ПДВ;

- Митна, контрактна і первісна вартість товарів: «дивись, не переплутай!». Для яких випадків яку вартість слід використовувати. Чи варто намагатися уніфікувати ці показники;

- Стикування дат нарахування податкових зобов'язань і кредиту для ПДВ і дати визнання і оприбутковування товарів у бухгалтерському обліку: які помилки приховані у «єдності» ПДВ-шного і бухгалтерського обліку;

- Податкові накладні по імпортних товарах: деякі особливості заповнення, ознака "імпортності" товару, код УКТ ЗЕД;
Формування первісної вартості товарів для подальшої реалізації, нюанси формування бази оподаткування по товарах для продажу;

- Різні практичні особливості закриття розрахунків з нерезидентом при наданні кредит-ноти, виявленні бракованих товарів, безкоштовно отриманих зразків, в т.ч. з рекламними цілями;

= Приклади формування первісної вартості товарів за ПБО-21 при постачаннях, що чергуються (оплата – поставка- оплата-поставка і т.д.).

Експортні операції з поставки товарів (ТМЦ):

- Дата нарахування податкових зобов'язань, порядок підтвердження нульової ставки ПДВ;

- Продаж нижче собівартості: по якій ставці 0% або 20% обкладати перевищення;

- Дата формування доходу для бухгалтерського і "прибуткового" обліку. У чому риски " прив'язки" цих дат до правила ПДВ;

- Експортні постачання, що чергуються. Правила формування оподатковуваного доходу, вибір курсу для його визнання.

Операції з нерезидентами по послугах (отримання / надання):

- ПДВ-особливості "експорту" і "імпорту" послуг. Особливості застосування податкового правила "місце постачання";

- Курс для визнання податкових зобов'язань і податкового кредиту, дати відображення в декларації;

- Ризики обкладення ПДВ операцій по послугах з місцем постачання поза митною територією України;

- Обов'язковість реєстрації податкових накладних "на себе" при "імпорті" послуг: чи змінилася фіскальна позиція ГФС?...